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第一章 總 則

第一條 為進一步加強學院财務管理，規範和簡化财務報銷程序，方便師生員工辦理财務報銷業務，提高工作效率，依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規範》、《高等學校會計制度》等規定，結合我院實際，制定本辦法。

第二條 本辦法适用于學院财務部門管理的所有資金。

第三條 學院财務報銷管理的基本原則是：嚴格執行國家法律、法規和财務會計規章制度，堅持勤儉辦事業的指導方針，厲行節約、反對浪費。

第二章 經費審批原則及權限

第四條 經費審批原則：按照“誰主管、誰簽字、誰負責”及“重大經濟事項集體決策”的原則，部門負責人、課題負責人及項目負責人對經濟事項的真實性、合法性、合規性負責；其他各級審批人對經濟事項的合法性、合規性負責。

第五條“執行預算”原則：學院預算一經批複确定，即具權威性和嚴肅性，不得擅自更改、新增。所有支出必須有預算安排或有确定的資金來源。因特殊情況确需新增及變更調整的，需按《球王会体育官方app預算管理辦法》相關規定程序報批。沒有批件的超預算支出，财務部門不予辦理。

第六條 預算範圍内報銷審批權限及流程：

基本支出、項目支出（不含工資性支出）：單筆支出在1萬元（含）以下的，由部門負責人/項目實施負責人審批。1萬元至3萬元（含）之間的，由部門負責人/項目實施負責人、分管業務院領導/項目負責人、财務處負責人審批。3萬元至5萬元（含）之間的，除上述審批人外，還需分管财務院領導審批。5萬元以上的，報院長審批。

工資性支出，包括基本工資、津貼補貼、績效工資、獎金、離退休費等，由組織人事處負責人、分管業務院領導、财務處負責人、分管财務院領導及院長審批。向教職工或學生發放的各類獎勵，應附學院下發的相關文件，或報院長辦公會讨論決定。

審核、審批流程：部門負責人/項目實施負責人→分管業務院領導/項目負責人→财務負責人→分管财務院領導→院長→财務審核

第七條 工會經費開支由分管工會院領導審批。醫療費用審批，參照本辦法第六條基本支出執行。

第八條 基建資金審批參照第六條審批權限執行。

第九條 課題經費要嚴格按照《教育部、财政部關于進一步加強高校科研經費管理的若幹意見》等國家法律法規執行。橫向課題經費由課題負責人審批。縱向課題經費審批參照《球王会体育官方app科研經費管理辦法》等學院科研相關規定執行。基本科研業務費項目參照縱向課題經費審批。

第三章 原始票據要求

第十條 原始票據的基本要求

報銷的原始票據必須來源合法，内容真實、完整、合規。

第十一條 票據印章要求

（一）發票（含電子發票）：必須印有稅務機關統一發票監制章，并加蓋發票使用單位發票專用章或财務專用章。

（二）結算票據：必須印有财政機關統一票據監制章，并加蓋票據使用單位财務專用章。

（三）院内結算單：必須蓋有财務處财務專用章。

第十二條 票據内容要求

（一）發票或收據須注明接受憑證單位名稱（球王会体育官方app、民政部培訓中心、中民民政職業能力建設中心、北京中民福祉資産管理有限責任公司、中國社會工作學會）、填制日期、經濟業務内容、計量單位、數量、單價、金額和填制人。

（2）票據金額的大寫與小寫數額應相符。

（3）票據不得人為塗改、挖補。

（4）原始票據有錯誤的，應由開出單位重開。

（5）境外原始發票為外文的，應用中文注明開支内容、金額等，并出具與該業務相關的境外彙款申請書、外彙兌換水單、當日銀行彙率憑條或銀行卡支付憑據等輔助資料。報銷時彙率按以下規定執行：在銀行兌換外币的，按當日銀行彙率憑條結算。未兌換外币，直接刷卡的，按報銷當日的彙率結算。借款按借款當日彙率結算。

第十三條 原票據如果丢失，應當取得原開票單位蓋有财務公章的原始票據存根聯複印件，并書面說明，經财務處負責人、分管财務院領導批準同意後，方能代作原始憑證。

對于無法取得原始票據存根聯複印件等證明材料的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人作出詳細情況說明，并提供相應的付款記錄，經财務處負責人、分管财務院領導批準同意後方可報銷。

第十四條 各部門、各科研項目之間因提供勞務、服務等符合學院轉賬規定的，可填制内部結算轉賬單，并附有關明細或者合同，按正常報銷程序審批後，辦理轉賬手續。

第十五條 票據報銷期限

（一）凡取得當年1月1日—10月31日開具的發票，必須在當年報銷。

（二）凡取得當年11月1日—12月31日開具的發票，原則上在當年報銷，當年未能報銷的，必須在次年3月31日前報銷，每年4月1日以後不再辦理以前年度票據的報銷。

第十六條 報銷同一單位開具的同日連号或号碼接近的多張發票，視同為單張發票。

第十七條 各部門取得相應票據後，應在票據屬地稅務（或财政）部門網站上查詢票據真僞。單張發票金額在1000元（含）以上的，報銷時後附票據查詢真僞結果。

第十八條 預算範圍内在10,000元（含）以上的，報銷時需附按審批權限簽批的業務審批件。

第十九條 以下票據财務部門不予受理：假票據；塗改發票；财政（稅務）部門申明作廢的票據；已驗舊的發票；發票要素不全的；發票類型與發生的經濟業務内容不符的；其他不符合學院報銷範圍的票據。

第四章 付款方式

第二十條 部門預算範圍内屬于财政撥款的部分，屬于公務卡結算範圍的開支，應當使用公務卡支付。未使用公務卡的，應通過銀行轉賬支付。

屬于非财政撥款部分，單張發票金額超過1000元（含）的，應通過銀行轉賬支付，報銷時應正确填寫收款單位名稱、賬号、開戶銀行，由财務部門直接辦理彙款手續。

第二十一條 屬于公務卡結算範圍内的開支，原則上不再辦理現金支出業務。特殊情況的，由當事人作出詳細情況說明，經分管業務院長、分管财務院長審批後方可報銷。發放給學生的各類補助或由學生代墊的費用，通過銀行轉賬方式彙入學生銀行卡（校園卡）内，不再發放現金。

第二十二條 現金單次報賬總額度在5000元（含）以上的，直接彙入經辦人銀行卡内 ，不再支付現金。

第五章 其他相關要求

第二十三條 備用金的借用、歸還參照《球王会体育官方app備用金管理辦法》，公務卡強制結算目錄範圍内的項目一般不予借款。

第二十四條 購買實物用品的報銷，如辦公用品、勞保用品、學生活動用品、文體用品、洗滌用品、材料（耗材）、文具、圖書資料、食品等，應提供注明品名、數量、單價、金額的發票。發票上未列明細的，報銷時必須附銷貨單位出具的蓋有發票印章的購貨明細清單。所購商品應符合公務報銷的有關規定，方可辦理。

第二十五條 市内公務交通出行參照《球王会体育官方app市内短途差旅費報銷管理辦法》。

第二十六條 各類勞務費、專家咨詢費等應通過銀行彙款方式轉入勞務提供人的銀行卡中，不再以現金形式發放。

（一）報銷學生各類補助、勞務費等應填寫《球王会体育官方app學生勞務費發放表》，同時提供相關規定及學生姓名、學号、身份證号、班級、發放标準、銀行卡（校園卡）号、手機号等信息。

（二）發放科研成果獎勵、教學成果獎勵、學術論文獎勵、開展技術服務等費用，應附相關獎勵辦法或技術服務的具體内容、測算依據等。

（三）報銷院外人員專家講座費、咨詢費等，應填寫《球王会体育官方app校外人員勞務費發放表》，提供領款人姓名、單位、職務（職稱）、身份證号（護照号）、開戶行、銀行卡号及手機号。

第二十七條 差旅費及往返補助報銷參照《球王会体育官方app差旅費管理辦法（修訂）》執行，報銷時附《公務出差審批單》。

第二十八條 參加外單位舉辦的會議、培訓，在報銷需附會議或培訓通知，通知内容應包含：會議預算、會議時間、開會地點、參會人員、會議内容，并加蓋主辦方公章（若通知形式為郵件通知的，應将郵箱頁面一并打印）。會議由第三方公司承辦的，需在會議通知中體現，保證發票開出單位印章與會議通知中一緻。

學院舉辦會議發生的相關費用報銷參照《球王会体育官方app會議費管理暫行辦法》執行。

學院舉辦培訓班發生的相關費用報銷參照《球王会体育官方app培訓費管理辦法》執行。

第二十九條 辦公電話費、網絡通訊費以當月實際支出額實報實銷。除科研課題經費外，各部門不再報銷個人通訊費。

第三十條 因公産生的誤餐費報銷詳見《球王会体育官方app誤餐費報銷管理辦法》 ，經費不得超過日常辦公經費的10%。

第三十一條 公務接待費報銷參照《球王会体育官方app公務接待費管理辦法》。

第三十二條 形成學院固定資産的報銷業務需要附由資産接收方和管理方簽字的驗收清單或入庫清單。

第三十三條 購買政府集中采購目錄内物品，按《球王会体育官方app政府采購管理實施辦法》辦理，業務部門憑原始發票、中央國家機關政府集中采購電子驗收單和政府采購協議供貨合同等業務證明，按規定程序報銷。

第三十四條 各類經費的使用，必須根據相關工作的實際需要，以真實發生的經濟業務、取得合法票據方可辦理财務報銷手續。嚴禁虛構經濟業務，虛開發票或使用假發票套取資金；嚴禁将屬于個人或家庭消費類的費用在學院各類經費中報銷；嚴禁将教學、科研等各類經費按一定标準分派到個人，采用票據報銷的方式套取現金，變相發放津貼、福利等。

第六章 附 則

第三十五條 财務審核、報銷時間固定為周一至周四下午13:30—16:00。其他時間原則上不辦理審核及報銷業務。

第三十六條 财務審核人員對報銷事項及票據有疑議時，可要求報銷人員補充相關資料。對記載不真實、不準确、不完整、不合法的原始票據，财務人員有權不予辦理。

第三十七條 财務年度結賬日定為每年12月15日至次年1月5日。年度結賬時間内不辦理審核報銷業務。

第三十八條 本辦法由财務處負責解釋，自發布之日起執行，此前相關規定同時廢止。